控制风险及内部控制测评(doc 21页)

资料简介：

控制风险及内部控制测评目录:
（一）内部控制目标与要素
（二）了解与记录内部控制
（三）内部控制测试
（四）内部控制评价
（五）管理建议书

 

控制风险及内部控制测评内容提要:
1. 内部控制定义
被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
2. 内部控制的目标。
（1）保证业务活动按照适当的授权进行；
（2）保证所有交易和事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求；
（3）保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；
（4）保证账面资产与实存资产定期核对相符。

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控制的过程与要素(ppt 26页)

内控关键控制点划分表(xls页)

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财务报告内部控制评价专项研究(pdf 57页)

山西某电力公司内部控制自我评价报告(pdf 8页)

内部控制及其测试与评价讲义(DOC 14页)