企业内部控制与资金管理知识分析(doc 52页)
所属分类：内部控制
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资料简介：
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企业内部控制与资金管理知识分析(doc 52页)目录：
第1章 总则
第2章 授权与批准内容
第3章 附则
企业内部控制与资金管理知识分析(doc 52页)简介：
第1条 目的
为规范企业在经营中的筹资行为,降低筹资风险,特制定本制度。
第2条 适用范围
本制度适用于企业核定的与筹资行为相关的所有人员。
第3条 筹资行为的界定
本制度所涉筹资行为是指企业为了生产经营活动的需要,通过向银行借款、发行债券或股票的方式筹集资金的过程。
第4条 本制度中筹集的资金分为长期借款与短期借款。
1.长期借款是指借款期限在一年以上的银行和非银行金融机构的借款以及发行股票或发行一年以上的债券所筹集的资金。
2.短期借款是指借款期限在一年以内的资金,包括商业票据、商业信用、银行和非银行金融机构的短期借款等。
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