资料简介:
1. 總則
1.1. 制定目的
為促使本公司「內部控制」(Internal Control)之「電子資料處理循環」(Electronic Data)程序,能有所遵循,特訂定本文件,俾利各相關單位遵循。
1.2. 適用範圍
凡本公司有關「內部控制」之「電子資料處理循環」作業程序與控制重點,悉依照本文件之規範辦理。
1.3. 權責單位
資訊單位為本文件之權責單位,權責單位主管經承認單位授權,負責本文件之管制,並確保依據本文件之規範作業。
2. 電子資料處理循環
2.1. 循環圖
【見】(資料1)「電子資料處理循環圖」。
2.2. 循環作業
本循環之各項作業:
1) 組織及職責作業(CE101),另訂之。
2) 系統開發及修廢作業(CE102),另訂之。
3) 系統應用文書管理作業(CE103),另訂之。
4) 系統使用管理作業(CE104),另訂之。
5) 資料輸出入管理作業(CE105),另訂之。
6) 資料處理作業(CE106),另訂之。
7) 檔案及設備之安全作業(CE107),另訂之。
8) 軟硬體設備管理作業(CE108),另訂之。
9) 系統復原及測試作業(CE109),另訂之。
10) 電腦機房管理作業(CE110),另訂之。
11) 網路系統管理作業(CE111),另訂之。
12) 其他相關庶務管理作業(CE112),另訂之。
3. 附則
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某单位廉政及管理风险防控机制培训教材(DOC 19页)
企业财务核心内部控制及设计讲义大纲(doc 21页)
财务内部控制及检查监督方法(pdf 14页)
內部控制制度-薪工循環
KPMG_SOX_法案内部控制矩阵培训资料(ppt 39页)
内部控制方面(DOC 54页)