某公司内部控制系统审计报告(doc 16页)
所属分类：内部控制
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资料简介：
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一、审计导言
二、审计结果汇总表
三、审计结果详细说明
四、组织结构图
五、流程图图例
六、流程图
（一）销售与收款内部控制制度符合性方面
序号 相关事项 制度规定 实际执行 存在风险 建议
1 赊销业务 不明确 随意性、混乱 建立具体程序和标准
2 销售文件分别归档 10日前归入财务 执行 繁琐、客户不满 建立客户代表制度
3 价格员的设制 三名价格员 执行 成本大 取消
4 销售佣金 销售金额1%提取 执行 虚假销售 确定暂扣比例
（二）现行内部控制制度遵循方面存在的问题
序号 相关事项 制度规定 实际执行 存在风险 建议
1 客户往来对帐 季度终了10天内对帐 流于形式 发生不该发生的坏帐 安排人员查清原因
2 销货退回及折让 申请--审核--批准--货物入库--索取
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