企业内部会计控制制度规范(doc 38页)
所属分类：内部控制
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资料简介：
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企业内部会计控制制度规范目录：
一、差旅费报销管理制度…………………………1
二、内部控制制度设计…………………………3
三、财务部各岗位人员应知应会标准…………………………14
四、原始凭证管理办法…………………………16
五、会计基础工作标准…………………………18
六、内部稽核制度…………………………21
七、内部会计控制规范──采购与付款…………………………24
八、内部会计控制规范──销售与收款…………………………27
九、内部会计控制规范──货币资金…………………………30
十、内部会计控制规范──基本规范(试行)…………………………33
十一、仓库管理制度…………………………36
企业内部会计控制制度规范内容简介：
为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：
一、因公出差的办理程序
1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。
3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。
4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。
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