内部稽核与海外检查报告(ppt 42)

资料简介：

内容简介：傳統稽核之角色與形象
傳統稽核人員之看法？
找麻煩者
吹毛求疵者
阻礙業務發展
必須好好應付者
傳統稽核人員之形象？
保守、固執、沒有彈性
警察角色
經常性費用
傳統稽核方式
以個別交易為查核重點
審核歷史資料以偵錯為目的
以遵循度為查核重點
多以人工驗證
較不重視輔導功能
事後偵查
內控導向
檢核表查核
成本考量少
傳統稽核角色所面對之挑戰

金融產品之創新與複雜化
科技之日新月異
主管機關之要求
董事會與高階管理者之要求
委外稽核之引進

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PCAOB审计准则第五号对内控测试的影响(PPT 40页)

内部控制评价的程序和方法(ppt 77页)

企业内部控制应用指引(doc 34页)

百联集团关于加强内部控制的规定(doc 42页)

某公司生产内部控制制度(DOC 29页)

内部控制程序规范(DOC 20页)