内部控制程序规范(DOC 20页)

所属分类：内部控制

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资料简介：

总则

第一条为促进公司内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护公司正常的业务运作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《内部会计控制规范——基本规范》、《公司法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部会计控制是指公司为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

第三条本制度适用于本公司及本公司下属的各办事处、经营单位等独立核算的会计实体。

第四条本制度由行政办公室负责组织实施，公司各部门应严格遵照执行本制度。

公司负责人对本公司内部会计控制制度的建立健全和有效实施负责。
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