某卫生学校内部控制管理手册(DOC 20页)
所属分类：内部控制
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资料简介：
1.前言.......3
1.1概述.......3
1.1.1手册编制的意义和目的.......3
1.1.2内部控制目标.......3
1.1.3遵循的基本原则.......3
1.1.4内部控制依据的标准.......4
1.1.5手册的结构组成.......4
1.1.6手册的适用范围和管理.......5
1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限.......6
1.2.1目的.......6
1.2.2内部控制体系的组织架构.......6
1.2.3职责与权限.......7
2单位层面的内部控制.......8
2.1决策议事机制.......8
2.1.1内部机构设置.......9
2.1.2内部机构的运行.......9
2.1.3职责与权限.......9
2.2岗位责任制.......10
2.3人力资源政策.......10
2.4单位文化.......10
2.5财务体系.......11
2.6信息技术的运用.......11
3业务层面的内部控制.......11
3.1预算业务控制.......12
3.1.1预算编制环节控制.......12
3.1.2预算批复环节控制.......12
3.1.3预算执行环节控制.......12
3.1.4预算决算与评价环节控制.......12
3.2收支业务控制.......13
3.2.1收入业务控制.......13
3.2.2支出业务控制.......13
3.3资产控制.......13
3.3.1货币资金控制.......13
3.3.2固定资产控制.......14
3.4建设项目控制.......14
3.4.1立项、设计与概预算控制建设项目控制.......14
3.4.2项目招标控制.......14
3.4.3工程价款支付控制.......14
3.4.4工程变更控制.......15
3.4.5项目记录控制.......15
3.4.6竣工验收控制.......15
3.5合同控制.......15
3.5.1合同订立控制.......15
3.5.2合同履行控制.......16
3.5.3合同登记控制.......16
3.5.4合同纠纷控制.......16
4评价和监督.......16
4.1内控自我评价.......16
4.1.1定义.......16
4.1.2实施主体.......17
4.1.3内容.......17
4.1.4评价报告.......17
4.2内部监督.......17
4.2.1定义.......17
4.2.2实施主体.......18
4.2.3内容和要求.......18
4.3外部监督.......18
4.3.1财政部门的内部监督.......18
4.3.2审计部门的外部监督.......18
5附件.......19
海宁卫生学校内部控制制度手册.......19
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