企业集团资金集中管理案例论文(PDF 46页)

3.1 西门子案例分析
3.1.1 德国法律背景
3.1.2 西门子公司背景
3.1.3 SFS 应用情况概述
3.1.4 资金集中管理的手段——现金池
3.1.5 资金集中管理的效果分析
3.2 招商局案例分析
3.2.1 中国法律背景
3.2.2 招商局集团背景资料
3.2.3 2001 年建立的资金集中管理制度
3.2.4 资金集中管理的效果
3.3 对案例公司的进一步探讨
3.3.1 案例公司内部资本市场功能的实现
3.3.2 对案例公司不同之处的思考
（一）货币资金存量大幅减少，有息负债总量逐年下降，财务成本大幅减少。
（一）集团公司的借款成本始终处于较低水平。由于整体资信状况的优化，
（三）短期偿债能力稳中有升。
（三）资金成本达到了相对合理的状态。
（二）债务结构和债务成本达到了相对合理的状态。
（二）集团的盈利能力稳步上升。
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