短期财务决策教材(PPT 106页)
所属分类:决策管理
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点击下载第一节 营运资金概述
第二节 现金投放决策
第三节 应收账款管理
第四节 存货管理
第五节 流动负债融资
第九章 短期财务决策
第一节 营运资金概述
第二节 现金投资决策
一、现金持有的动机和成本
1、现金的持有动机
2、现金的持有成本
(1)机会成本
(2)管理成本
(3)短缺成本
(4)转换成本
二、现金管理的目标
三、最佳现金持有量的测算
1、成本分析模式
2、存货模式
存货模式下最佳现金持有量的确定
第三节 应收账款管理
一、应收账款的成本与管理目标
(一)应收账款成本
1、机会成本
(二)应收账款的管理目标
二、信用政策
(一)信用标准
(二)信用条件
1、信用期限
2、现金折扣
(三)收账政策
第四节 存货管理
一、存货的功能和成本
(一)存货的功能
(二)存货成本
1、取得成本
2、储存成本
3、缺货成本
二、存货管理目标
三、存货经济订购批量模型
(二)经济订购批量的基本模型
(三)经济订购批量模型的扩展
1、存货存在订货提前期时
2、存货陆续供应和使用时
四、存货的日常管理——ABC控制法
3、存货ABC分类法的运用
第五节 流动负债融资
一、银行借款
㈠ 银行借款的种类
㈡ 银行借款筹资的程序
㈢ 与银行借款有关的信用条件和保护性条款
1.信贷额度
2.周转信贷协定
3.补偿性余额
㈣ 借款利息的支付方式
1.利随本清法
2.贴现法
3.定期付息,到期还本
㈤ 银行借款筹资的优缺点
1.银行借款筹资的优点
2.银行借款筹资的缺点
二、商业信用
㈠ 商业信用的类型
1.应付账款
⑴ 免费信用
⑵ 有代价信用
⑶ 展期信用
2.应付票据
3.预收账款
㈡ 商业信用筹资的优缺点
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