采购内控管理课程(PPT 73页)

齐齐哈尔第二制药有限公司假药案例
1、未进行不相容职务相分离控制
2、确定无资质的供应商
3、付款流程不符合规定
4、材料验收环节流于形式
5、业务人员素质总体偏低，内控意识薄弱
三、采购业务还可能面临的风险
1、编制需求计划和采购计划环节的主要风险
2、请购环节的主要风险
3、确定采购价格的主要风险
4、 管理供应过程的主要风险
5、会计控制的主要风险
控制目标
控制措施
岗位分工与授权审批控制
验收与保管控制
付款控制
应用实例
公司简介
一、建立了科学合理的分权制衡结构
二．建立了全面完善的采购与付款的内部控制，并得到有效执行
三、建立了严格的请购与审批控制
四、建立了完善的采购与验收环节的管理制度
确定供应商两步走：
五、建立了严格的付款控制
总结

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