并购重组信息披露规则解读(ppt 55页)

资料简介：

并购重组信息披露规则解读目录：
一、并购重组规则体系
二、主要业务类型的信息披露要求介绍
（一）上市公司收购
（二）重大资产重组
（三）上市公司回购股份

 

并购重组信息披露规则解读内容提要：
并购重组的概念：
并购重组是市场约定俗称，并非准确的法律概念
并购：主要涉及公司股权结构的调整，其目标大多指向公司控制权变动，核心是股东准入。
重组：主要涉及公司资产、负债及业务的调整，其目标是优化公司资产规模和质量、产业或行业属性，核心是资产业务准入
自出现以股权类证券作为交易支付手段后，上述两类准入可通过一项交易同时完成，因此二者界限逐渐模糊
并购重组对上市公司股权控制结构、资产和负债结构、主营业务及利润构成产生较大影响。
筹划阶段:
股东
股东内部合规决策
保密（保密协议、知情人登记、避开在交易时间做出重大决定等）
最迟应在决定正式启动资产重组时通知上市公司。
国有股东与上市公司进行资产重组的相关事项在依法披露前，市场出现相关传闻，或上市公司证券及其衍生品种出现异常交易时，国有股东应当积极配合上市公司依法履行信息披露义务。

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