上市公司和已上市公司融资申请拟定(ppt 54页)
所属分类:企业上市
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一、发行审核机构及程序介绍
二、财务会计资料审核的主要内容
三、与财务会计资料审核相关的法规制度体系及主要内容
四、发行审核中关注的重点财务会计问题
上市公司和已上市公司融资申请拟定内容摘要:
财务会计资料审核的主要内容——拟上市公司和已上市公司再融资申请涉及的主要财务会计资料
1.发行人关于最近三年及一期的重大关联交易的说明(首发提供))
2.发行人关于最近三年及一期的纳税情况的说明(首发提供)
3.原始财务报告及其与申报财务报告的差异(首发提供)
4.重大重组的模拟财务报告及审计报告(增发提供)
5.董事会关于非标意见审计报告涉及事项处理说明(再融资提供)
6.会计师关于非标意见审计报告的补充意见(再融资提供)
7.派出机构巡检发现问题及发行人整改报告(再融资提供)
8.董事会关于前次募集资金使用情况的说明(再融资提供)
9.会计师前次募集资金使用情况的专项报告(再融资提供)
10.重大资产重组购入资产原始财务报告及审计报告(再融资提供)
11.拟收购资产、权益的财务报告、资产评估和审计报告(再融资提供)
12.注册会计师关于发行人内部控制制度的评价报告(再融资提供)
13.发行人关于偿债措施专项说明及主承销商意见(可转债提供)
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