北京燕京啤酒公司内部控制鉴证报告(pdf 14页)

北京燕京啤酒公司内部控制鉴证报告内容提要：
北京燕京啤酒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）管理层编制的2009年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的评价报告进行了鉴证。燕京啤酒公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规范建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对燕京啤酒公司上述评价报告中所述的与财务报表相关的内部控制的有效性发表意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有局限性，存在由于错误或舞弊而导致错报发生但未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

..............................

上一篇：关于某公司内部控制自我评价报告的核查意

下一篇：关于某电子公司年度内部控制自我评价报告

客户概况调查及内部控制复核(ppt 55页)

企业内部控制发展分析(DOC 7)

内部机构设置及职能.doc10

中小企业加强内部控制分析(doc 8)

现代企业内部报告控制的设计与实施(doc 14页)

内部控制制度之研发循环(doc 27页)