客户概况调查及内部控制复核(ppt 55页)

资料简介：

客户概况调查及内部控制复核目录:
1.业务来源
2.会计师的变更原因是否正常
3.信用调查
4.复核前任会计师的工作
5.复核前期采用的会计原则和方法、主要帐户余额
6.期初余额是否需要补充审计
7.从前任会计师处获取财务报表等

 

客户概况调查及内部控制复核内容简介：
    初步分析性复核：主要进行财务比率分析，并将当期比率与前期比率进行比较，借以分析客户高级管理人员对其经营活动说明的合理性，对后续审计程序的增减作出判断。
对未审数进行初步分析性复核，
    协助确定审计重点领域及后续
    审计程序
对审定数进行初步分析性复核，
    协助确定初步审计结论，并判
    断是否需要增加审计程序

 

 

 

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内部控制及其测试与评价讲义(DOC 14页)

内部控制与控制管理知识分析理论(ppt 67页)

关于武汉某公司内部控制的自我评估报告(pdf 8页)

用友软件企业内部控制建设指导方案(ppt 69页)