农会渔会信用部内部控制与稽核制度实施办法(doc 7页)
所属分类：内部控制
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资料简介：
农会渔会信用部内部控制与稽核制度实施办法内容提要：
第1条
本办法依农业金融法(以下简称本法)第二十八条第二项规定订定之
第2条
农会渔会信用部(以下并称信用部)应建立内部控制及稽核制度，依据经中央主管机关委讬之机构编订之各项业务作业手册，编订作业流程，以作为操作管理及内部稽核依据。
第3条
内部控制之基本目的在于促进信用部健全经营，并应由理事、监事、总干事、信用部主任及业务相关人员共同遵行，以达成促进营运效率、维护资产安全、确保财务及管理资讯可靠性与完整性及遵守相关法令规章之目标。
第4条
信用部应依下列各款规定建立内部控制制度：
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