酒店内部控制培训教材(PDF 119页)

1. 酒店财务体系介绍
2. 酒店内部控制体系及权责分离制度介绍
3. 采购管理及成本控制
4. 应付账款及支票管理
5. 现金控制及管理
6. 收入管理及信贷控制
7. 人事及工资
8. 风险防范及合同管理
9. 修理基金及资本性支出
1.什么是酒店的内部控制？
酒店内部控制是由酒店各级管理层及全体员工共同
实施的、旨在实现酒店经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率
及效果，促进酒店实现发展战略目标的进程。
2.什么是权责分离制度？
•区分权责分离与内部控制
权责分离，就是任何一项经济业务的处理必须
由两个或两个以上的部门或人员分别负责，
使他们之间存在着相互牵制的关系，以预防工
作中发生的错误弊端及可能发生的舞弊行为；
内部控制不仅包括权责分离，还包括授权批准
控制，对实物资产进行控制，通过凭证的记录
进行会计控制及人事控制等。
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统一企业内部控制评估分析报告(doc 9页)

医院内控制度汇编(DOC 23页)

内部控制管理与财务会计管理知识分析汇编(doc 38页)

内部控制的概念、要素与评价(ppt 38页)

企业内部控制设计(doc 59页)

关于某电子公司年度内部控制自我评价报告的核查意见(pdf 7页)