内部控制的相关知识点

资料简介：

 

控制流程图描述的是公司整个控制系统的程序和过程，是对一步一步的交易处理过程的图形化表示，包括文件的准备、授权、流程和保管等
可分为:水平流程图（horizontal flowcharts）和垂直垂直流程图(vertical flowcharts)
水平流程图（系统流程图）是将程序中所涉及的部门或只能以水平的方式描述在页面上。通常，代表某一部门或职能所应承担的活动、应遵守的控制制度和文件资料的流程被反映在同一垂直列上。
垂直流程图以从上到下的形式反映某程序的连续步骤，其不能清晰的反映系统所涉及的各个部门以及部门的职能。

 

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企业内部控制制度的实施(ppt 140页)

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企业风险管理与内部控制制度框架(ppt 144页)

商业银行内部控制和管理体系(PPT 66页)

现代企业财务控制探讨(doc 13页)

企业内部控制基本规范 (ppt 65页)