资料简介：

1.1内部控制制度的定义

1.1.1一般的定义：通常所说的内部控制，是指会计内部控制制度，《内部会计制度控制规范-试行》的定义是：“指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序”。

1.1.2     湘火炬的定义：内部控制制度，是指一系列制度，程序及组织结构方法，通过执行这些制度、程序和组织结构方法，可以使公司在外部条件未发生重大变动的情况下达到经营目标。外部条件，是指不能为企业所影响或预计的环境条件，如突然发生的全球性灾害等。内部控制制度覆盖到企业生产经营所有行为。

 

1.2            内部控制制度的架构

1.2.1内控目标

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内部控制和评价控制风险(ppt 12)

企业内部控制理论发展与启示(doc 21页)

某控股公司内部控制自我评价报告(pdf 9页)

内部控制制度内容与框架(ppt 67页)

力士乐液压传动与控制内部培训资料(ppt 63页)

公司法人治理与财务控制（北大项兵）（ppt 28）