企业内部控制和风险防范(ppt 100页)
所属分类:内部控制
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1、内部控制的发展历程及我国企业内控现状
2、我国企业的内部控制现状
3、风险与内控的关系
4、风险的控制:
5、内部控制的类型:
6、企业内部控制的10种方法
7、如何建立和完善内部控制制度
8、内部控制评价标准体系框架的建立
9、基本业务的内部控制
10、收款业务的内部控制基本内容:
11、采购与付款的内部控制
12、…………
企业内部控制和风险防范内容提要:
内部控制包括:控制环境、会计系统和控制程序。
(一)控制环境:
经营管理的风格、方式和风格。
组织结构(组织图)
董事会
授权和分配责任的方法(工作说明书)
管理控制方法
内部设计
人事政策和实务
外部影响
(二)会计系统
确认并记录所有真实的交易
及时充分详细的描述交易
经营价值计量
确定经营方式时间
适当披露
(三)控制程序
交易授权
职责划分
凭证与记录控制
资产接触与记录使用
独立稽核
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