内部会计控制制度汇编(doc 42页)
所属分类：内部控制
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资料简介：
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内部会计控制制度汇编目录：
1、差旅费报销管理制度………………1
2、内部控制制度设计………………3
3、财务部各岗位人员应知应会标准………………14
4、原始凭证管理办法………………16
5、会计基础工作标准………………18
6、内部稽核制度………………21
7、内部会计控制规范──采购与付款………………24
8、内部会计控制规范──销售与收款………………27
9、内部会计控制规范──货币资金………………30
10、内部会计控制规范──基本规范(试行)……33
11、仓库管理制度………………36
内部会计控制制度汇编内容提要：
公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其标准如下：
⑴集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住3—5星级宾馆，误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。
⑵所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3—4星级宾馆，误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。
⑶公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。伙食补助40元/天。
⑷一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。伙食补助40元/天。
⑸市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间。如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。
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