MOTOROLA公司内部控制标准(doc 78页)

所属分类：内部控制

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资料简介：

MOTOROLA公司内部控制标准目录：
一、序言
二、目标
三、范围
四.过程
五、责任
六、舞弊
七、修订
八、控制标准的例外
１.０一般控制要求
２.０收人周期
３.０采购周期
４.０工资周期
５.０制造周期
６.０融资周期
８.０计算机系统控制

MOTOROLA公司内部控制标准内容提要：
所有计算机硬件和软件的问题必须予以记录、监控和分析，以便及时地确认和改正错误／问题。
参照风险：B－６。
B－１计算机硬件，软件，数据，及文件可能未得到适当保护而损坏或被窃。
B－２可能发生未经许可的对系统及资料的使用、揭示、更改及损坏。
B－１计算机硬件，软件，数据，及文件可能未得到适当保护而损坏或被窃。
B－２可能发生未经许可的对系统及资料的使用、揭示、更改及损坏。
B－３计算机硬件可能被未经授权的人员使用，逃避了正常的安全及操作控制，进入保密性的系统及数据资料。
B－４若环境控制不当，人员可能遭受不必要的人身风险。
由于安置、维护及硬件存储、存储媒介的不当，可能发生重要资料的遗失。
B－６操作效率及信赖度可能受到影响，严重破坏资料的处理。
B－７由于不充分的环境监控及控制系统，可能会对计算机硬件，软件，资料产生很大的损害。
B－1计算机硬件，软件，数据及文件可能未得到适当保护而损坏或被窃。
B－４若环境控制不当，人员可能遭受不必要的人身风险。
B－５由于安置、维护及硬件存储、存储媒介的不当，可能发生重要资料的遗失。
B－６操作效率及信赖度可能受到影响，严重破坏资料的处理。
B－７由于不充分的环境监控及控制系统，可能会对计算机硬件，软件，资料产生很大的损害。

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