公司内部控制全攻略(ppt 143页)
所属分类:内部控制
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第一讲 企业内部控制基本规范
第二讲 资产内部控制全攻略
1.固定资产内部控制全攻略
2.无形资产资产内部控制全攻略
第三讲 工程项目内部控制全攻略
第四讲 担保内部控制全攻略
公司内部控制全攻略内容提要:
1 内部控制定义
指由企业董事会(或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构,以下简称董事会)、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动
⑴基本规范:由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合颁布。
⑵具体规范:货币资金、采购与应付款、存货、对外投资、对子公司控制、工程项目、固定资产、销售与收款、筹资、成本费用、担保、合同、财务报告编制、信息披露、预算、人力资源、计算机系统
⑶内部控制应用指引:组织架构、发展战略、人力资源、发展战略、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统
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