商业银行内部控制测试和内部控制测评(doc 26)
所属分类：内部控制
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资料简介：
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第一节 商业银行内部控制简介
1、商业银行内部控制的含义
2、商业银行内部控制的目标和原则
3、商业银行内部控制的要素
第二节 内部控制测评的程序和方法
1、初步了解内部控制，确定审计策略
2、执行内部控制测试，评估控制风险
第三节 商业银行一般性内部控制测评
1、内部控制要素的测评
2、会计系统内部控制的测评
3、业务系统内部控制的测评
4、计算机系统内部控制的测评
5、内部控制监督与风险评价系统的测评
商业银行内部控制测试程序和一般性内部控制测评
本章分三节介绍商业银行的内部控制测试程序和一般性内部控制测评。第一节简要介绍商业银行的内部控制，包括内部控制的目标、原则和内部控制要素；第二节介绍商业银行内部控制测评的程序和方法；第三节介绍商业银行一般性内部控制及其测评，主要介绍内部控制要素、会计系统、授信和资金业务系统、计算机系统、内部控制的监督与风险评价五个方面的内部控制测评。
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