内部控制符合性测试与评价(ppt 21页)

资料简介：

第一节 内部控制的目标与要素
第二节 符合性测试与评价
第三节 管理建议书

 

内部控制的目标与要素
   所谓内部控制，是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
一、内部控制的目标
1、提高经营效率，取得良好的经营效果。
2、保证所有交易和对交易的处理均         
经过适当的授权，包括对资产和记录的使用也在适当的授权控制之下，以保证资产和记录的安全。
3、提供准确、可靠的信息。
4、保证企业计划和战略决策的有效实施，规范企事业的有关活动。
二、内部控制要素
（一）控制环境
为了解和评价控制环境，应着重考虑以下各项因素：
1、管理哲学和经营方式
2、组织结构
3、内部审计工作状况
4、责任授权和划分的方法
5、人事政策
6、其他影响企业经营活动的外部因素

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内部控制及其测试(PPT 42页)

财务内部控制制度汇编(doc 60页)

某公司治理结构管理与内部控制(ppt 58页)

北京燕京啤酒公司内部控制鉴证报告(pdf 14页)

某公司销售管理内部控制研究(pdf 58页)