风险与收益的度量(ppt 78页)

所属分类：收益管理

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资料简介：

1、风险与收益的度量
2、投资组合的风险与收益
3、有效投资组合分析
4、资本资产定价模型

一、风险与收益的定义

公司在经营活动中所有的财务活动决策
实际上都有一个共同点，即需要估计预期的
结果和影响着一结果不能实现的可能性。一
般说来，预期的结果就是所谓的预期收益，
而影响着一结果不能实现的可能性就是风险。
所谓收益（Return）是指投资机会未来收
入流量超过支出流量的部分。

可用会计流表示：如利润额、利润率等
可用现金流表示：如债券到期收益率、净现值等
所谓风险（Risk）是指预期收益发生变动
的可能性，或者说是预期收益的不确定性。
1、风险是“可测定的不确定性”；
2、风险是“投资发生损失的可能性”

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