交付使用资产审计程序执行情况分析表(doc 1页)
所属分类:财务管理表格
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审 计 程 序
1.取得或编制交付使用资产明细表,检查:
(1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。
(2)年末余额是否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。
(3)记录上述核对中发现的差异,结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。
2.对照交付使用资产明细账,取得当年新增项目办理资产交付时的所有资料,包括:竣工报告、监理报告、验收报告、资产交接清单等,检查交付使用资产是否符合交付条件,交付手续是否齐全、合规。
3.取得资产交接清单,检查:
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