建安工程投资审计程序执行情况分析表(doc 1页)
所属分类:财务管理表格
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审计程序
1.取得或编制建安工程投资明细表,检查:
(1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。
(2)年末余额是否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。
(3)记录上述核对中发现的差异,结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。
2.对照有关财务核算办法,检查“建安工程投资”的科目设置是否恰当、合理。是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细账,并按世界银行支付类别设置三级明细账。
3.取得项目概算说明书、年度投资计划、与项目建设有关的所有建安合同协定,了解工程款结算方法、材料供应方式、合同总金额、预付备料款、质量保证金等内容,检查:
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