管理部与各部门有关明细帐分记制度(doc 1页)
所属分类：财务制度
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资料简介：
管理部与各部门有关明细帐分记制度内容提要：
(一)为避免同类工作重复，及时有效控制，节省人力起见特订此办法。
(二)各部门原已有立帐或类似统计表的记载较具功能及时效者，统由各部门自行控制设帐，管理部不再另设进细帐，而以总帐统驭。
(三)上述明细帐暂以应收帐款(营建部门含预收定金)周转金等项试行，俟实行后，再行
检讨或增减。
(四)各部明细帐至少每月与管理部核对一次，如有不符合部门当会同管理部追查原因并更正。
(五)有关的帐册原则上一律使用统一格式，由管理部提供，仅划分工程部门与营业部门，但在不增加人力、物力及从业人员的困扰，亦可就原有而习惯的帐册代用，(如工程部门的营业登记簿即可代替应收帐款明细帐)。
(六)每届月底各部门应提供管理部，应收帐款及周转金余额明细表(格式如下表)以资核对及备查。
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