资产处置管理流程图(doc 10页)

资产处置管理流程图内容提要：
1.风险
（1）L3.12.1处置权属证书不全的资产
（2）L3.12.2处置已被查封、冻结、扣押的资产
（3）L3.12.3未经抵押权人同意，处置被抵押的资产
（4）L3.12.4未尽法定义务，处置租约未到期的资产
（5）L3.13.1未经资产处置审批程序处置资产或委托无拍卖资质的单位进行资产拍卖
（6）L3.13.2将需要特殊处理的废旧物资处置给无相应资质的企业
（7）L4.9.1企业分立、合并、重组、改制、撤销等经济行为涉及资产或产权结构重大变动，未按规定的程序进行清产核资
（8）L4.11.1未依法在产权交易机构中进行交易
（9）L4.11.2 与受让方串通，设定不合理的受让方资格条件，低价转让国有产权
（10）L4.11.3 未办理产权登记和变更手续
（11）F1资产处置的方案不合理，造成资产流失
（12）F2资产处置未经有效审批（K）
（13）F3资产处置的收支没有准确、及时入账（K）
2.控制措施
1）L:处置权属证书不全的资产
（1）L3.12.1-F建立资产权属证书登记管理台帐；履行资产处置相关审批程序，法律部门对处置资产的权属证书进行审查。
（2）L3.12.1-K发现处置资产权属证书不全的，与对方协商，尽快补办相关证书；能够以其他资产履行合同的,继续履行;协商不成的，解除合同。如发生争议，在2个工作日内通报企业管理法规处处理。
2）L:处置已被查封、冻结、扣押的资产
（1）L3.12.2-F企业管理法规处接到司法机关的通知后，2个工作日内通知财务资产处，财务资产处对被查封、冻结、扣押资产进行登记，在司法措施解除前，不得处置。
（2）L3.12.2-K发现处置被查封、扣押、冻结的资产的，与对方协商，能够以其他资产履行合同的,继续履行;协商不成的，解除合同；如发生争议，在2个工作日内通报企业管理法规处处理。

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