某集团内部审计方案编审制度(doc 5页)
所属分类：人事制度
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资料简介：
某集团内部审计方案编审制度内容提要：
第一条为了规范集团内部审计方案的编制、审核、调整和实施，实现审计目标，保证审计工作质量，根据《北京首都创业集团有限公司关于内部审计工作的规定》，制定本办法。
第二条本办法所称审计方案，是指集团内部审计部门为了能够顺利完成审计任务，达到预期审计目的，在实施审计前对审计工作所作的计划和安排。
第三条集团内部审计部门在实施审计前，应当制定审计方案。
第四条审计方案包括审计计划方案和审计实施方案。
审计计划方案是集团内部审计部门为了统一组织对集团总部、各大板块或者专项资金等审计项目实施审计而制定的总体工作计划。
审计实施方案是审计组为了完成审计项目任务，从发送审计通知书到处理审计报告全部过程的工作安排，具体包括对不同的审计事项制定的实施步骤和方法。
第五条集团内部审计部门应当根据年度审计项目计划的安排，编制审计工作方案，对审计的组织方式、分工、协作、汇总、处理等事项作出规定，提出要求。
第六条审计工作方案的主要内容包括：
（一）审计工作目标；
（二）审计范围；
（三）审计对象；
（四）审计内容与重点；
（五）审计组织与分工；
（六）工作要求。
第七条审计工作方案由负责审计项目组织工作的集团内部审计部门编制，并下达到具体承担审计任务的审计组执行。
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