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财务管理盘点制度规范(doc 15页)

所属分类:财务制度

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资料简介:

财务管理盘点制度规范目录:
第一条、目的
第二条、盘点范围
第三条、盘点方式
第四条、人员的指派与职责
第五条、盘点前准备事项
第六条、年中、年终全面盘点
第七条、不定期抽点
第八条、盘点报告
第九条、现金、票据及有价证券盘点
第十条、存货盘点
第十一条、其他项目盘点
第十二条、注意事项
第十三条、盘点工作奖惩
第十四条、帐载错误处理
第十五条、赔偿处理


财务管理盘点制度规范内容简介:
    为求存货及财产盘点的正确性,盘点事务处理有所遵循,并加强管理人员的责任,以达到财产管理的目的,特制定本办法。由财务部门主管于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”,呈总经理核定后,公布实施。财务部门应于呈报总经理,经核准后,签发盘点通知,并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。盘点物品时,会点人均应依据盘点人实际盘点数,详实记录于“盘点统计表”,并每小段应核对一次,无误者于该表上互相签名确认后,将该表编列同一流水号码,各自存一联,备日后查核,若有出入者,必需再重点;盘点完毕,盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联,第一联由经管部门自存,第二联送财务部门,供核算盘点盈亏金额。盘点盈亏金额,平时仅列入暂估科目,年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。
    现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目,除年中、年终盘点时,应由财务部门会同经管部门共同盘点外,平时,总经理室或财务部门至少每月抽查一次。现金及票据的盘点,应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结帐后办理。盘点前应先将现金存放处封锁,并于核对帐册后开启,由会点人员与经管人员共同盘点。


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