企业人事与薪资循环(ppt 16页)
所属分类:薪酬管理
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一、 人事及薪资循环之目的
二、 人事及薪资循环之功能、档案设计及相关文件
三、 人事及薪资循环之作业流程
四、 人事及薪资循环之风险及内部控制
企业人事与薪资循环内容提要:
控制活动
1.适当的授权
各主管授权付员工薪水,薪资数据处理,
财务长审核。
新聘员工及薪资的变更皆应根据有效的
授权,才能处理。
2.适当的职能分工
工时输入和薪资处理的职责必须分开。
人事单位和薪资处理的职责必须分开。
3.文件和纪录管制
人事单位需及时更改员工数据及薪资数据。
工时卡及计工单需经过主管人员的审核才
能输入系统。
一般控制
设定权限给使用本薪档的使用者,限制其存取。
四、应用控制
1.输入控制
有效性测试:
检查码检查:如在输入人事数据入人事文件时,需
用检查码检查员工编号和身分证字号。
合理性范围检查:如对工作时数做合理性检查。
字段检查:对数值数据作字段测试。
存在性检查:如对员工编号与负责主管代号……
等数据,与其关联之人事档作存在性检查。
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