重大错报风险的评估与应对教材(PPT 100页)

1.风险评估概述
2.风险评估程序、信息来源和项目组内部讨论
3.了解被审计单位及其环境
4.了解被审计单位的内部控制
5.评估重大错报风险
6.针对报表层次重大错报风险的应对措施
7.针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序
8.控制测试
9.实质性程序
10.评价列报的适当性
11.评价审计证据的充分性和适当性
12.审计工作记录
第八章重大错报风险的评估与应对
第一节风险评估概述
询问对象的多样性和相关信息
五、被审计单位的目标、战略以及相关经营风险
六、被审计单位财务业绩的衡量和评价
XY公司财务报表舞弊风险分析
存货、主营业务成本、收入的情况
初审材料上报后，证监会要求重新核查
六、控制环境
（1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实
（2）对胜任能力的重视
（3）治理层的参与程度
（4）管理层的理念和经营风格
（5）组织结构职权与责任的分配
（6）人力资源政策与实务
对控制环境的评价
控制环境的评价：一个难题
七、被审计单位的风险评估过程
八、信息系统与沟通
九、控制活动
十、对控制的监督(监控)
三、仅通过实质性程序无法应对的重大错报风险
第六节针对报表层次重大错报风险的应对措施
第七节针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序
第八节控制测试
第九节实质性程序
二、实质性程序的性质
Therisk-basedauditing
第十节评价列报的适当性
第十一节评价审计证据的充分性和适当性
第十二节审计工作记录
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项目风险管理机制(doc 12页)

风险评价与分级方法(DOC 23页)

安全生产风险辨识与防范教材(PPT 80页)

公司风险评价准则(doc 8页)

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