某控股集团有限公司企业标准资金计划管理制度(PDF 16页)

4 管理内容
4.1 资金计划编制程序
4.1.1 公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报本公司资金
4.1.2 公司资金部门审查、汇总各部门计划后经本公司领导批准上报上级子集团
4.1.3 子集团资金部门审核汇总所属子公司收支计划后，统一上报集团公司资
4.1.4 子集团、子公司资金部门层层下达本集团或本公司的年、季、月货币收
4.2 资金计划的内容
4.2.1 资金收入
4.2.1.1 销售收入：公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收（兑）
4.2.1.2 劳务收入：公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及
4.2.1.3 退税收入： 财务部门依据申请退税进度，编列可退税计划数。计划
4.2.1.4 其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括废料收入、
4.2.2 资金支出
4.2.2.1 资本支出
4.2.2.1.1 土地：集团资金部依据购地支付计划编列资金开支计划。
4.2.2.1.2 房屋建筑物：基建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列
4.2.2.1.3 机器设备：公司采购部门依据采购计划和进度，预计支付资金编列
4.2.2.2 偿还借款支出
4.2.2.3 材料支出
4.2.2.4 薪资支出
4.2.2.5 制造费用支出
4.2.2.6 税款支出
4.2.2.7 期间费用
4.2.2.7.1 销售费用：公司销售部门依据销售、营业计划，参照以往年度、月
4.2.2.7.2 管理费用：集团公司集团办及各下属子公司办公管理部门参照以往
4.2.2.7.3 财务费用：公司资金部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。
4.2.2.8 其他支出
4.3 银行借款及其它
4.4 资金计划的控制
4.4.1 各公司于月、季、年末编制本公司的资金收支计划执行情况表（附表6、
4.4.2 子集团资金部门审核汇总所属子公司资金收支计划执行情况后上报集团
4.4.3 报告经分管总裁批准后资金部下达各子集团、子公
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