商业银行经营管理课件(PPT 69页)

企业贷款的种类
对企业借款理由的分析
借款企业的信用分析
企业贷款的定价
第六章企业贷款
第一节　企业贷款的种类
流动资金贷款
第二节　对企业借款理由的分析　
第三节　借款企业的信用分析
注：或有负债
含义：借款人资产负债表上没有体现出来但却存在的潜在要求权。
具体表现：
企业产品的质量保证或担保
对企业的诉讼或未决诉讼
企业将来很可能需要向其雇员支付的未提基金的退休金债务
欠缴的应付税金
限制性法规
财务比率分析
流动性比率
(1)流动比率=流动资产/流动负债
(2)速动比率=(流动资产－存货)/流动负债
财务杠杆比率
(1)资产负债率=负债总额/资产总额
(2)债务资本比率=负债总额/股东权益总额
(3)利息保障倍数=未扣除利息和税款前的利润/利息费用
(3)应付账款周转率=采购总额/应付账款
应付账款周转期=╳360
(4)总资产周转率=销售净额/总资产
(5)固定资产周转率=销售净额/固定资产净值
通过财务比率分析信贷员可了解企业以下问题：
借款人控制费用的能力
借款人使用资源获得销售收入的经营效率
借款人产品的适销度
企业收入支付财务费用的能力
借款人流动性状况，即随时取得现金的能力
借款人的利润记录
借款人的财务杠杆比率（或者说负债和股权资本之比）
借款人是否面临巨额或有负债，可能导致将来出现索赔
几个问题：
借款人能否还款?
能，钱从哪儿来？
不能，存在什么问题？
还款来源：你喜欢哪一类？
第一还款来源：经营现金净流量（现金）
第二还款来源：变卖抵押物
第二还款来源：拆东墙补西墙
第四节　企业贷款的定价
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