风险管理框架下的内部控制培训课件(PPT 55页)

第06章  风险管理框架下的内部控制
第一节   企业内部控制理论的演变与发展（了解）
COSO 内部控制框架的五要素
企业风险管理框架——ERM
第二节　我国内部控制规范体系
20个指引
第三节　内部控制基本规范
二、内部控制的原则（掌握）
四、内部控制的要素（本章第一个最重要的重点）
　不相容职务一般包括：
第四节　内部控制应用指引
一、组织架构
（一）组织架构设计与运行中需关注的主要风险
（二）内部控制要求与措施
二、发展战略
（二）内部控制要求与措施
三、人力资源
四、社会责任
六、资金活动
七、采购业务
八、资产管理
九、销售业务
十、研究与开发
十一、工程项目
十二、担保业务
十三、业务外包
十四、财务报告
十五、全面预算
十六、合同管理
十七、内部信息传递
内部信息传递
十八、信息系统
信息系统
第五节 内部控制的评价与审计
二、评价程序
三、内部控制缺陷的认定
四、内部控制评价报告
五、内部控制的审计（简单了解，审计的重点）
六、审计委员会的监察角色
1、审计委员会与内部审计
内部审计活动
内部审计师在企业中的地位与作用
内部审计师的职能范围
2、审计委员会与外部审计
3、向股东报告 内部控制
七、风险管理、内部控制、公司治理
（二）风险管理、内部控制、公司治理的关系
董事会的相关问题

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