重大资产重组业务讲解(PPT 78页)

相关制度
规则讲解
操作实务
近期重大资产重组的新形势、新变化
重大资产重组存在的主要问题
  重大资产重组业务讲解  
重大资产重组
一、相关制度
二、规则讲解
（一）重大资产重组的定义
（二）达到重大资产重组标准
（二）达到重大资产重组标准（第11条）
计算原则
举例说明
连续12个月计算
其他交易方式
（三）需提交重组委审议的情形（第27条）
（四）重大资产重组的流程
流程执行问题
（五）停牌
（六)关于财务资料（第17、18、33条）
三、操作实务
四、近期重大资产重组的新形势、新变化
五、重大资产重组存在的主要问题
重组方案披露中存在的主要问题
重组委审核关注点
重组中（终）止情况
重组中（终）止概况
重组失败（中止）情况类别
停牌后未披露预案
停牌后未披露预案－规范经营
停牌后未披露预案－报批程序与时间
停牌后未披露预案－交易标的涉及的许可证
停牌后未披露预案－资产权属
停牌后未披露预案－债权债务转移
停牌后未披露预案－内幕交易
预案后未披露报告书
预案后未披露报告书－国资委或地方政府审批
预案后未披露报告书－资产评估和审计
预案后未披露报告书－标的资产的权证
预案后未披露报告书－未取得债权人同意
预案后未披露报告书－标的只产盈利能力
预案后未披露报告书－其他
重组委否决
重组委否决-评估
重组委否决－评估
重组委否决－资产权属
重组委否决－注入资产的控制力
重组委否决－增强盈利能力
重组委否决－减少关联交易、避免同业竞争
重组委否决－产业整合
重组委否决－后续资金安排与交易对方履约能力
重组委否决－税收优惠
因时制宜、有效监管
特别声明

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