企业内部控制管理基本手册(doc 37页)

企业内部控制管理基本手册目录：
1 前言……………………4
1.1 概述……………………4
1.1.1手册编制的意义和目的……………………4
1.1.2内部控制目标……………………4
1.1.3遵循的基本原则……………………4
1.1.4内部控制依据的标准……………………6
1.1.5 手册的结构组成……………………6
1.1.6 本手册的适用范围和管理……………………7
1.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限……………………8
1.2.1 目的……………………8
1.2.2内部控制体系的组织架构……………………8
1.2.3职责与权限……………………8
2 内部环境……………………10
2.1 内部机构设置及其权责分配……………………10
2.1.1内部机构设置……………………10
2.1.2内部机构的运行……………………12
2.1.3职责与权限……………………12
2.2发展战略管理……………………16
2.3人力资源管理……………………17
2.3.1人力资源管理……………………17
2.3.2员工责任和目标……………………18
2.3.3违规行为的纠正措施……………………19
2.3.4道德标准的遵从……………………19
2.4社会责任……………………20
2.4.1促进就业与员工权益保护……………………20
3 风险评估……………………21
3.1 风险识别关注因素……………………21
3.2风险类别……………………22
3.3 风险评估……………………22
3.3.1风险评估目标……………………22
3.3.2风险识别……………………22
3.3.3风险分析……………………23
4 控制活动……………………23
4.1 控制活动分类与形式……………………24
4.1.1控制活动的分类……………………24
4.1.2控制活动的形式……………………24
4.2  内部控制要求及保障措施……………………24
4.2.1公司业务流程总目录……………………24
4.2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施……………………26
4.2.3资金活动……………………26
4.2.4采购业务……………………26
4.2.5资产管理……………………26
4.2.6财务报告……………………26
4.2.7全面预算……………………26
4.2.8合同管理……………………26
5 信息与沟通……………………32
5.1内控关注要点：……………………32
5.2控制措施：……………………32
5.3 反舞弊机制……………………33
6 内部监督……………………34
6.1 目的……………………34
6.2 内部监督……………………34
6.2.1日常监督……………………34
6.2.2专项监督……………………35
6.2.3内控自我评价报告……………………35
7 附件……………………36
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