某市场责任追究管理(doc 10页)

资料简介：

某市场责任追究管理目录：
1 范围
2 引用标准
3 定义
4 管理内容

某市场责任追究管理内容提要：
l) 违反资产管理制度规定，固定资产、存货和配件等资产帐实不符，造成存货不合理积压时间较长，并未及时如实上报上一级财务部门反映情况，造成损失进一步扩大的；对正品、残次品随意放置，保管不善。
m) 违反财务核算的有关规定，不与经销商、供应商对账或对账不符，导致无法真实核实与经销商、供应商实际发生的经济业务，增大经营风险，或造成遗留问题。
n) 暗示或主动索取外部业务单位或个人的吃请、回扣、好处费，或以其它方式接受不正当利益，以致影响工作的公开、公平、公正原则。
o) 违反财经纪律、财务制度规定，擅自挪用、私分企业资金、实物的，或以非法占有为目的，采取侵吞、盗窃、诈骗等手段侵占企业资产。
p) 伙同相关业务经办人员，私分促销品等账外资产的；对负有监控职责的业务如报废原材料、售后件等监控不力造成不良影响的，或者明知其中的违规操作不向上级领导反映。
q) 违反公司的相关规定，将商品的销售价格提前向外界透露，或违反职业操守，将材料的采购价格私自或泄漏给外单位，造成不良影响的；对将产品成本资料、物资招投标报价、机密技术资料、内部报表等内部资料私自泄漏给外单位的，从重处罚。
r) 产品管理中心财务人员对本中心五项费用备用金、导购提留基金、与客户设立的联盟金等资金的安全性负责，对业务人员提出的费用报销，故意放松审查或出现严重过失，导致企业资金不必要流失且难于收回的。
s) 违反会计凭证管理制度，发货单据不按要求装订、保管，返利业务不能提供计算资料，销售年度对账资料不全面。
t) 对产品管理中心出现以上违规操作事实，驻外财务及财务部相关管理人员负监管失职责任。
4.7.3 以下行为可以依据4.4.2对直接经办人、业务控制经理进行相应处罚：
a) 选择供应商（物料、工具、固定资产）时隐瞒重要事实或弄虚作假，使不符合要求的单位成为合格供应商，导致物料、工具、固定资产等品质无法达到要求，给经济利益带来损失或潜在风险。
b) 下达采购计划时，擅自改变供应商之间业务量，或以各种不合常规的操作方式故意刁难供应商，并以此为藉口调整采购计划的，或超不按计划下达生产订单，使产品的数量、外观、性能等与订单不符，导致销售订单无法落实的；故意或过失向供应商下达错误的业务指令，造成有关各方物料不合理积压的。
c) 营销单位按照产销衔接相关制度规定的时间内下达的销售订单，制造单位无法按时完成订单，导致订单减少或客户流失的。
d) 对于属于供应商的包装物等财产，不及时退给供应商，或不及时提醒供应商回收；将属于供应商的包装物及其他财产截留或私自变卖的。
e) 对于生产中产生的废品、边角余料，不及时清理、销售的；销售报废物料不按招标确定收购商的。
f) 由于生产计划安排不合理，导致成品在芜湖、本部之间迂回运输，增加运输费用的。
g) 技术人员对物料的确认早于试验结果；或者对物料的确认滞后，影响物料的采购或供货比例分配，且没有合理的解释的。
4.7.4 以下行为可以依据4.4.2对直接经办人、业务控制经理、财务主管人员、财务负责人进行相应处罚：
a) 违反产品定价政策的有关规定，越权审批销售价格，或者利用客户对政策的不了解或故意隐瞒客户应享受的价格政策，不经总部审批，以自己或个别客户的名义在某一区域操作产品的销售，为个别客户谋取政策差价利益，损害公司长远利益。
b) 违反产品销售返利政策与操作程序规定，利用职权为自己或客户谋取不正当利益，达到短期增加销量的目的，损害公司长远利益。
c) 违反铺底销售政策与操作程序规定，或违反三方协议、回款计算与奖励办法等规定，利用职权，为以自己或他人名义设立的公司不正当占用公司存货资产、挪用公司回款资金、不合理地享受政策奖励等违规操作提供便利并构成事实，导致公司利益受损。
d) 违反公司管理规定，擅自向客户借款、委托客户代垫款、不合理占用客户的资产或随意向客户承诺的；业务人员消极履行催收货款职责，导致货款难以收回。
e) 违反工程机管理制度，与服务网点、工程经销商串通一气，弄虚作假申报工程机，经核实的安装数量与申报数量相差10％及以上，并且在申报时未详细说明安装信息的，除扣除经销商不合理的差价收入外，还应对管理中心经理、售后主任、相关的业务人员进行相应的处罚。
f) 违反周转机管理制度的规定，擅自将周转机挪作它用，或周转机账目混乱，无法核查。
g) 对客户、消费者投诉不尽职尽责地及时协调处理并报告，导致地区投诉事件升级为危机事件，严重影响公司声誉。
h) 违反顾客服务管理制度，网点评级不公正、维修派工不公平的；违反售后押金的规定，随意给网点押金倾斜额度，或者在旺季结束后不及时要求网点补充押金的；不及时处理各类配件单据的；利用职务之便，通过与顾客进行现金交易等各种方式，截留属于网点的配件销售利润。
i) 违反推广管理制度的规定，故意推迟3个月或以上以及跨年度报销已执行的推广费用的；擅自挪用、侵占、私分促销品，造成较低发放率的；在专柜、灯箱等制作过程中，采取夸大制作尺寸、以次充好、虚假申报等欺骗手段侵占公司广告资源的行为。
j) 未经总部批准，向经销商收取控制价格、样机等方面押金的；样机的管理不规范，导致非签约卖场占用样机，浪费资源。
k) 违反导购管理制度的规定，虚报导购人数、虚报销量、随意扣罚导购、以导购名义列支非导购人员工资等，损害导购人员及公司利益的；不按规定的用途支出导购基金，或导购基金账目混乱。
l) 违反营销中心业务提成发放管理的规定，将业务人员提成实行“发放后索回再分配”的二次分配操作。
m) 违反公司规定，授意或暗示相关业务合作单位赠送财物、礼品以及其它不正当要求。
n) 在本部和芜湖之间由于备货不合理，导致迂回运输的，或在产品管理中心之间调配成品时路线不合理，增加运输费用。
o) 营销部门（内销、出口）由于销售计划的更改或订单无法落实，导致物料呆滞的；出口单位由于销售计划更改或订单不能按时落实导致免税进口物料缴纳进口关税。
p) 出口单位对外退机不及时办理复出口，导致缴纳额外进口关税或滞纳金等费用风险。
4.8 责任事项包括但不限于第二章分则所列举事项。对新发生及未明确列举的责任事项，制冷家电集团临时作出裁决，但相关责任追究应符合本标准所制订的原则。处理完毕应及时根据实际处理程序修订本文件。

 

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