外汇风险的概念与管理(ppt 23页)
所属分类:风险管理
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一、外汇风险的概念和分类
二、外汇风险的测量和预测
三、外汇经济风险的管理
四、外汇交易风险的管理及其各种方法
五、汇会计风险的管理
外汇风险的概念与管理内容摘要:
一、外汇风险的涵义
外汇风险(Foreign Exchage Exposure)指一个经济实体或个人,在参与的国际经济、贸易、金融等括动的一定时期内,其以外币计价的资产(债权)或负债(债务)因外币汇率的变化而引起价值的增减所造成的损失。
二、外汇风险的构成因素:本币、外币和时间。
三、外汇风险的类型
(一) 交易风险(Transaction Risk):汇率变动使交易的本币价值发生变动。
(二) 会计风险(Accounting Risk):汇率变动而产生的账面上的损益。
(三) 经济风险(Economic Risk) :意料之外的汇率变动通过影响企业生产销售数量、价格、成本引起的一种潜在损失。
四、外汇风险测量(Measuring Foreign Exchange Risk)
(一)会计风险测量
1.流动/非流动法
对流动性资产和负债使用现行汇率折算,对非流动性资产和负债使用历史汇率折算。
2.货币/非货币法
对货币性资产和负债使用现行汇率,对非货币性资产和负债使用历史汇率折算。
3.时间度量法
存货按历史汇率折算,但若它在资产负债表中是以市场价值计算的,则可用现行汇率折算。
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