采购及付款循环内部控制制度(doc 19页)
所属分类:采购管理
文件大小:163 KB
下载要求:10 学币或VIP
点击下载采购及付款循环内部控制制度目录:
一、采购及付款循环(总说明)
二、请购作业
三、进口作业
四、验收作业
五、与合约不符作业
六、付款作业
七、差异分析作业
采购及付款循环内部控制制度内容摘要:
1.总则
1.1.制定目的
为促使本公司「内部控制」(Internal Control)之「采购及付款循环」(Purchase)程序,能有所遵循,特订定本文件,俾利各相关单位遵循。
1.2.适用范围
凡本公司有关「内部控制」之「采购及付款循环」作业程序与控制重点,悉依照本文件之规范办理。
1.3.权责单位
资材、财会单位为本文件之权责单位,权责单位主管经承认单位授权,负责本文件之管制,并确保依据本文件之规范作业。
2.采购及付款循环
2.1.循环图
【见】(数据1)「采购及付款循环图」。
2.2.循环作业
本循环之各项作业:
1)请购作业(CP101),另订之。
2)采购作业(CP102),另订之。
3)进口作业(CP103),另订之。
4)验收作业(CP104),另订之。
5)与合约不符作业(CP105),另订之。
6)付款作业(CP106),另订之。
7)差异分析作业(CP107),另订之。
3.附则
3.1.制修废与颁布实施
本文件属于管理文件,经『经营会』审议后,呈请董事长核准承认后,交由权责单位颁布公告实施;修订或废止时亦同。
精品资料网 m.cnshu.cn
Copyright © 2004- 粤ICP备10098620号-1
风险管理 应急预案 研发管理 运营管理 内部管理 商业模式 执行力 连锁经营 公司治理 工厂管理 创新管理 家族企业 效率管理 名企案例 企业理念 价值管理 特许经营 瓶颈管理 调查问卷 策划方案 领导力 团队建设 企业变革 企业文化 战略管理 竞争策略 管理知识 危机管理 成本管理 项目管理 发展战略 年度计划 决策管理 企业上市 供应商 组织设计 产品管理 采购管理 品牌管理 企业诊断 企业咨询 商务谈判 物流管理 运作管理 管理制度 行业报告 经营管理 企划方案 MBA 流程管理 目标管理 招标投标 商务礼仪 管理表格 管理技能 管理案例 管理工具 管理手册 职业经理人 商业计划书 董事与股东 可行性报告