上市公司的内部控制管理制度(DOC 21页)
所属分类:内部管理
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点击下载(一)内控制度是否建立健全。
(一)有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用;
(一)董事会或相关机构对内部控制检查监督的授权;
(一)依法建立对控股子公司的控制架构,
确定控股子公司章程的主要条款,选任董事、监事、经理及财务负责人。
(一)全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程,
覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
(一)合理保证公司经营管理合法合规。
(一)员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除;
(一)未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产,牟取不当利益;
(一)目标设定,是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
(一)股东大会是公司最高权利机构。
(一)详细了解交易标的的真实状况,包括交易标的运营现状、盈利能力、
是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷;
(一)经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素;
(一)董事、监事及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素;
(七)下一年度内部控制有关工作计划。
(七)信息与沟通,信息与沟通是指公司及时、准确地收集、
传递与内部控制相关的信息,确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
(三)内部控制检查监督工作的情况。
(三)内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法;
(三)委托控股股东及其他关联方进行投资活动;
(三)保证公司财务报告及相关信息真实完整。
(三)关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度;
(三)制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度。
(三)制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、
业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。
(三)总裁和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘,
依据公司章程和董事会授权,对公司经营进行执行管理。
(三)根据充分的定价依据确定交易价格;
(三)董事、监事及其他高级管理人员滥用职权
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