餐饮行业财务管理制度汇编(DOC 50页)

（一）公司总部主管会计职财务管理责
（一）公司总部往来款会计岗位职责
（一）各实体在公司统一领导下独立核算，每周统财务管理计一次收入、
餐饮成本、一次性费用等财务指标，于周日下午报公司财务部汇总；
每月结账按要求编制各月报，由公司财务部统一汇总合并会计报表。
（一）财务在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、成本、
一次性费用等财务指标，于下周一报公司总经理；每月结账按要求编制各月会计报表。
（一）财务部设置原则
（一）货币资金的支出必须由公司总经理审批、部门负责人、财务经理、经办人签章后方
（一）凡是公司的财务收支、采购、生产、销售、投资等各种活动，
其管理部门之间都要相互约束、相互监督。凡是涉及款项、财物的收付、
保管、结算、登记工作的各岗位，必须由两人或两人以上办理。
（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
（一）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行业特征，
科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。
（一）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行业特征，
科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章制度。
（一）货币资金的支出必须由公司总经理审批、经办人签章后才能由出纳员办理收付款，
非全额报销凭证，应由会计人员注明大写人民币实报金额。
（一）餐厅自购原材料的规定
（七）（七）10000元以上的付款必须先做凭证，经审核员审核后方能付款。
（七）10000元以上的付款必须先做凭证，经领导签批后方能付款。
（七）审核、计算、发放公司人员的工资，负责固定资产的清查、报损、折旧管理。
（七）审核计算和发放公司人员的工资、奖金和福利及保险管理，
负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。
（七）餐厅“营业外收入”的规定
（三）存货购进采用实际成本法，从仓库领用商品采用先进先出法，
吧台领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。
（三）（三）除财务部门外，其他任何部门无货币资金收付职权。
（三）促销费用的规定
（三）制定的内部牵制制度应符合国家有关法律法规和本公司实际情况。
（三）监督财务部门落实收入、成本、费用、利润等考核指标的测算、分析。
（三）负责预算方案的实施，并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。
（三）费用的报销程序
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