源视文化传媒债权投资项目商业计划书（PDF 31页）

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普通债券和可转债
1.什么是债券？
概念：债券（Bonds / debenture）是一种金融契约，是政府、金融机构、
工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，
同时承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。
债券的本质是债的证明书，具有法律效力。债券购买者或投资者与发行者之间是一种债权债务关系，
债券发行人即债务人，投资者（债券购买者）即债权人。
2.什么是可转换债券？
概念：可转换债券是一种特殊的债券，可以转换为债券发行公司的股票，
通常具有较低的票面利率。本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，
附加了一份期权，允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票。
3.可转债的特点？
1.债券性：与其他债券一样，可转换债券也有规定的利率和期限。
投资者可以选择持有债券到期，收取本金和利息。
2.股权性：可转换债券在转换成股票之前是纯粹的债券，但在转换成股票之后，
原债券持有人就由债权人变成了公司的股东，可参与企业的经营决策和红利分配。
3.可转让性：可转换性是可转换债券的重要特性，是区别于普通债券的重要标志。
可转换债券在发行时就明确约定债券持有者可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股股票。如果债券持
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