医疗企业内部控制(ppt 65页)
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一、内部控制是什么
二、内部控制怎么做
医疗企业内部控制内容提要:
内部控制定义:
在组织内建立经营政策、标准和程序,并通过各级管理层和员工有效运行,以此来防范风险,达成组织的目标。组织中的所有人员都负有相应的职责。
……
风险评估:
风险是一种潜在的问题或损失。
风险评估:
确定什么地方可能出错,会有什么影响?
控制活动:
为防范风险所采取的措施和行动。
控制活动包括:组织机构、政策、标准、流程的建立,授权、批准,复核经营业绩,保护资产,职责分离
控制活动能够抵偿风险
……
内部控制设定原则:
明确经营目标与控制措施的关系
特定目标对控制设计的影响
控制目标设定时对成本效益考虑
管理控制与会计控制。
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