商业银行内部审计技术与方法培训课件(ppt 49页)
所属分类：内部审计
文件大小：1302 KB
下载要求：10 学币或VIP
点击下载
资料简介：
主要内容
内部审计定义(内审协会)
内部审计定义（银监会）
内部审计基本方法体系
对审计技术的认识
对审计方法的认识
实用内部审计方法
招商银行内部审计实践
审计重点
审计流程和方法
审计文书
审计工具
对内审部门数据分析能力的认识
文章来源：《Internal Auditor》(《内部审计师》杂志)
非现场数据分析的作用
非现场审计历程
非现场审计的核心—审计模型
审计模型的种类
审计模型分类
客户财务数据类模型
客户经营信息类模型
客户账户信息类模型
模型案例—以选取样本为目的
审计模型的突出作用--识别关联操控风险
关联关系识别(一、利用外部信息)
关联关系识别(二、利用银行业务数据)
高风险客户的关联风险识别
利用本行以外的数据
数据质量审计
现场审计方法
审计抽样(信贷)
公司信贷业务--分析性复核
实质性测试—尽职调查不合规
数据分析、实质性测试与实地观察相结合
现场查证弄虚作假
多种信息源和资料佐证
个人信贷—分析性复核和风险评估
个人信贷—审计重点
个人信贷—审计重点（二）
个人信贷—审计重点（三）
个人信贷审计案例
审计人员职业敏感性
审计问卷及作用
..............................
精品资料网 m.cnshu.cn
Copyright © 2004- 粤ICP备10098620号-1
