采购与付款循环审计(ppt 66页)
所属分类:收款付款
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案例导读
案例分析
项目一 采购与付款循环的控制测试
一、识别购货与付款循环涉及的主要活动
二、采购与付款循环主要凭证与会计记录
步骤二:对应付账款实施分析程序
步骤五:查找未入账的应付账款
二、应付账款的实质性程序
三、 应付账款审计工作底稿
步骤二:实质性分析程序
步骤三:实地检查重要固定资产
步骤四:检查固定资产的所有权
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