收支两条线资金集中管理教材(PPT 42页)

企业管理的中心是什么?
业务流?
 物流?
 资金流?
提示:
您作为总经理, 
您最关心的是什么?
您最有权力感的时候是什么?
企业管理的中心:资金管理
结论:
清晰的资金流向
资金集中管理
收 / 支分离
单线管理，没有交叉
严禁坐支
有效管理的资金流量
加快流动速度
保证收入完整
合理控制费用
 降低沉淀资金
严格的资金流程
管理理念
程序、规定
内控体系
监督检查
1.什么是收支两条线资金集中管理
是通过规范单位的资金流向、流量和流程来达到资金管理目标的一种资金管理模式.
主要特征:
明确划分收入资金和支出资金的流动，
确保收入的资金能够安全、及时、足额的回笼
现金余额集中管理(CashSweeping)
支出则能够得到合理地安排，并按照有效的方式进行划拨。
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