企业内部控制应用指引(DOC 96页)

（一）下达目标
（一）不相容岗位
（一）不相容职务相互分离
（一）业务预算
（一）人力资源管理的组织结构
（一）人力资源计划的内容
（一）企业正式下达执行的预算，一般不予调整
（一）企业领导强化对发展战略实施的领导
（一）内部报告的指标
（一）内部控制基本概念
（一）内部控制的含义
（一）制定发展战略的目标
（一）制定财务报告编制方案
（一）各级管理人员应充分倾听来自职工的信息
（一）合同订立应采用书面形式
（一）合同订立的前期控制
（一）员工考核制度
（一）员工辞职的离任审计
（一）固定资产内部转移的控制
（一）固定资产取得控制
（一）固定资产管理基础工作的控制
（一）固定预算
（一）培训的原则和形式
（一）存货内部控制的业务环节
（一）存货盘点控制
（一）存货请购控制
（一）存货领用与发出
（一）存货验收与入库控制
（一）岗位的设置
（一）岗位职责
（一）工作实践
（一）市场需求发生变化
（一）建立内部控制标准体系是一项国际惯例
（一）建立合同会同审核制度
（一）建立合同授权委托代理制度
（一）建立预算执行情况分析制度
（一）建立预算授权批准制度
（一）建立预算管理制度
（一）报表编制的主要负责人以及部门
（一）无形资产处置
（一）日常管理
（一）治理结构组织架构的运行
（一）清查资产核实负债
（一）申请
（一）绩效考核的含义
（一）编制滚动性现金流量预算
（一）职责分工
（一）薪酬政策
（一）薪酬的概念
（一）重大信息对外披露制度
（一）预算指标的归口分级
（一）预算管理制度
（一）预算考核执行机构
（七）固定资产减值准备控制
（三） 业务人员的职业素质和职业道德
（三）交付使用验收制度
（三）内部控制缺陷报告
（三）办理存货业务的人员应具备的业务素质和职业道德
（三）办理辞退员工的交接手续和经济补偿
（三）合同应履行必要手续
（三）固定资产取得成本的计量
（三）固定资产折旧的控制
（三）实行“现金流量监控卡”和“费用监控卡”制度
（三）实行合同归口管理制度
（三）审查平衡
（三）建立以财务报告和其他会计信息为手段的预算监控体系
（三）建立内部控制标准体系有利于更新观念
（三）建立岗位保密制度和轮岗制度
（三）建立账务调节、结账制度
（三）批准
（三）授权审批
（三）授权批准
（三）控制手段类指引
（三）控制活动分析——关系复杂，控制很难
（三）无形资产调拨
（三）明确预算业务流程控制要求
（三）滚动预算
（三）筹资预算
（三）薪酬的组织实施
（三）计划不周或临时变化
（三）预算岗位人员素质要求
（三）预算执行情况的分析方法
（三）预算考核程序
（三）预算调整方案应提交企业决策机构或授权的机构审议批准
（二）不相容岗位分离
（二）严格执行预算授权批准制度
（二）人力资源需求与供给预测
（二）企业内部资源发生变化
（二）企业建立与实施有效的内部控制五大要素
（二）保全控制
（二）信息的有效利用
（二）内部信息传递采取报告制度
（二）内部报告的要求
（二）内部机构组织架构的运行
（二）分解落实发展战略
（二）发出存货的计价
（二）发展战略的制定
（二）发展战略的调整
（二）合同业务人员的素质要求
（二）合同审核流程控制
（二）合同文件应及时归档
（二）合同草案的拟定
（二）员工招聘程序
（二）员工辞退
（二）固定资产处置控制
（二）固定资产管理责任制的控制
（二）固定资产验收
（二）坚持收支两条线
（二）培训的组织管理
（二）存货仓储与保管控制
（二）存货处置控制
（二）存货采购控制
（二）审议
（二）岗位分析与岗位设置
（二）岗位的工作分工
（二）岗位责任制与不相容岗位的分离
（二）差异分析的内容
（二）建立内部控制标准体系是保证财务报告可靠性与企业遵循法律法规的重要条件
（二）建立合同分级管理制度
（二）建立预算执行情况的内部报告制度
（二）弹性预算
（二）战略委员会制定企业战略的程序
（二）报表编制的投诉举报制度
（二）控制活动类指引
（二）无形资产出租、出借
（二）核对会计账目
（二）理论研究
（二）绩效考核的一般程序
（二）绩效考核记录制度
（二）编制上报
（二）薪酬的构成
（二）薪酬结构、形式
（二）请购与审批制度
（二）资本预算
（二）遵循财务报告编制的基本要求
（二）部门具体职责
（二）部门职责
（二）预算指标的时段分解
（二）预算考核的原则
（二）预算调整申请应当书面逐级报告
（二）风险意识分析——过分强调管理创新，忽视内部风险控制
（五）下达执行
（五）内部监督分析
（五）合同检查监督
（五）固定资产投保控制
（五）建立预算执行结果质询制度
（五）成本效益原则
（五）概率预算
（六）固定资产盘点控制
（四）业务流程
（四）严格货币资金授权审批制
（四）信息沟通分析——一切是管理层的“精心策划”
（四）制定薪酬制度评价机制
（四）固定资产修理与维护控制
（四）外部市场环境发生变化
（四）审议批准
（四）建立合同保密制度
（四）建立预算执行情况预警机制
（四）授权批准
（四）现金预算
（四）适应性原则
（四）零基预算
（四）预算考核标准和依据
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财务內部控制管理流程(DOC 51页)

企业风险管理与内部控制管理知识分析讲座(ppt 60页)

银行业务流程与内部控制(ppt 54页)

企业内部控制概述(ppt 147页)

企业内部控制评价指引解读(PDF 66页)

销售环节中的内部控制及其在制药企业的应用研究(pdf 49页)